很多客户咨询美国税务相关问题,今天小编就各位跨境老板关心的问题,整理了高频问答跟大家分享。

| 一、什么是美国销售税?

美国销售税是美国州和地方政府对商品及劳务按其销售价格的一定比例课征的一种税。

销售税就是,在美国消费的时候由消费者一方缴纳的税款。商家负责帮地方政府代收,然后每个季度向地方缴纳一次(营业额少的一年缴交一次)。

目前,全美国已有46个设置了销售税,销售税已成为州政府的主要财政收入来源,占州政府税收收入的40%以上。

销售税是美国税局收的?

美国税局我们一般指联邦税局IRS,所有的州都有自己的税局。

销售税是州政府收的,不是IRS。

且不同的州销售税不同。

| 二、销售税缴交流程

1、向州政府注册取得税号

公司需要注册联邦税号,简称EIN。公司可在IRS官网上申请,也可通过传真,邮寄等方式,一般当天就可获得税号,但需要15天左右才会收到正式信件。

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EIN很重要,申报Federal Income Tax(联邦营业税),State Income Tax(州营业税), Payroll tax (薪资税) 和申请Seller Permit等关于税的情况都会用到。

办理美国税号(EIN)需要提供以下信息:

1、英文姓名;

2、英文地址(80字母以内);

3、身份证或护照扫描件(IRS核查身份时需要提供,一般不需要);

4、联系电话;正常情况下1个美国工作日出EIN文件。

申请美国联邦税号(EIN)需要的信息如下:

1. 美国公司的注册证书;

2. 美国公司的经营地址或者注册地址;

2、向消费者收取销售税

Tax Collection

电商后台可以设置自动征收向消费者收取销售税。亚马逊表示,税收(Tax Collection)是一项新服务,将自动计算、收集和减免向某些州客户销售产品的第三方商家的销售税。

如果让亚马逊代缴税,亚马逊会收取税款的2.9%作为手续费。因为缴纳销售税是卖家的责任,而非亚马逊的责任。

3、向州税局按时间要求申报所扣缴的总额

申报流程:

· 整理销售额报表

· 登录州政府官网账号

· 判断Origin-Base or Destination-Base,确定税率

· 在线填写申报表格

· 按照判断的税率填写郡(County),城市City,区(District)

· 提交税表

需要资料:

· 销售税税号

· 公司信息:姓名,地址,美国收信地址,美国电话

· 销售额报表

· 美国银行Debit账户

4、将税款按州政府指定方式上缴

关于结算方式各州政府都不尽相同,需要卖家们及时关注官方的通知。

| 三、销售税有关Q&A

Q:我们可以只申请注册销售许可证,不申请注册EIN吗?

A:首先,从合规的角度看,有销售业务就要申报所得税,所以EIN税号肯定是要申请的。

其次,部分州是需要有EIN税号才可以申请销售许可证的,综合考虑肯定是要申请的。

Q:如果没有提前注册的话,达到申报条件需要申报缴税,但是注册销售许可证需要时间,会产生滞纳金,对于这个你们有没有比较好的解决方案?

A:一般电商平台都是有销售数据的,可以提前进行数据统计,提前规划安排,进行把控。

Q:如果在某个州申请了销售许可证,但在那个州没有销售额的话,需要申报吗?

A:需要进行零申报,申请了就要进行维护,没有按时申报是会产生罚金的。

Q:我的亚马逊店铺注册公司不是美国的,可以不缴税吗?

A:无论公司是美国还是中国的,只要在亚马逊的货物有销售往美国,就需要替美国州税局向消费者收取销售税并缴纳,否则会有被追讨税款、甚至于是被关闭亚马逊账号和面临法律诉讼的风险。

Q:我们美国公司主体在亚马逊上开设的店铺已经进行代扣代缴的话,是否可以当作亚马逊已经帮我们申请了销售许可证,我们美国独立站是否可以不办理销售许可证?

A:虽然亚马逊是平台名义代扣代缴了,但是根据美国税法,卖家需要申请销售税许可证并在产生销售税关联的州申报销售税,且亚马逊并没有给卖家做销售许可证,所以独立站的销售税还是需要自己申请申报。